笔趣屋

第五部分 生 产（第3页）

（1）太多的库存非常容易乱。

（2）合适的支持系统不到位（硬件、软件、人）。

（3）不做实际盘库，越积越多的错误是不可避免的。

（4）发货部门有问题，系统或人有问题，或者二者兼而有之。

（5）收货部门有问题，系统或人有问题，或者二者兼而有之。

（6）实际的库存不准，系统或人有问题，或者二者兼而有之。

（7）库存评估系统，也就是成本有问题。系统或人有问题，或者二者兼而有之。

所以，你如何解决这些问题?

（1）太多的库存?提高（培训／激励／更换）负责采购的人。这是产生太多库存的最初原因。

（2）错误的支持系统?检查财务系统。换掉或提高信息处理的软硬件，换掉或提高有关人员。

（3）没有足够的库存?多存些。每个季度采购一次，直到问题解决。

（4）发货部门的问题?换掉或提高收货信息处理的软硬件，换掉或提高有关人员。

（5）收货部门的问题?换掉或提高收货信息处理的软硬件，换掉或提高有关人员。

（6）库存数量不准?换掉或提高库存信息处理的系统，查库存并不像造火箭，但确实是一个即要花时间、又要重细节的辛苦工作。

（7）库存评估?换掉或提高成本系统。

所以做生意就是库存管理，责任永远没止境。不认真管理库存会导致小企业最终的失败。

问题56：“什么是应收账款，我该如何提高?”

应收账款表示企业辛辛苦苦赚的钱在别人的银行账户上待着，赚来的钱可以还贷款、付账单、购买新的材料，这些都是相等的。

小企业的应收账款越少，生意越健康。

可是如何保持应收账款与销售一致呢？下面是有经验的人一生总结的经验：

·要分析和重视账款：应收账款应该至少每个月分析一次账龄，这张账龄分析表应该放在企业主桌子上电话旁边的位置，提醒企业主对企业现金的控制。可以接受的账龄是40天（在大多数行业），超过45天就是危险信号了。

·不是每个客户都是好客户：只有按时付款的客户才是好客户。对那些做大生意的客户要小心，保证他们付得了钱。

·调查信用：知道一个企业的供应商都调查客户的信用，所以任何人都不例外，也应该调查自己客户的信用。记住，信用等级就是特权，实际上企业是在贷款给客户，应慎重评级。

·建立回款账期：没有建立回款账期之前先不要做生意。账期应该对双方都适用，但是记住，当客户要求一个企业将应收款账延期时，是企业主的签字压在银行：银行不给企业主改变贷款回款时间，企业主为什么对客户要改变呢?

·信用申请：设计和使用信用申请，每个潜在的客户都要填写。

·评估所有申请：在批准申请之前，问自己三个问题：

（1）这个申请有偿付能力吗?

（2）他们过去的行为能说明他们将按时付款吗?

（3）企业在这个客户身上能赚到合理的利润吗?

如果回答中有一个否，放弃这个申请吧。

·签合同：签一份正式的合同，上面要有企业将来上法庭需要的支持。列上所有条款包括账期、迟付的处罚以及收款程序。签正式合同说明企业主很专业，赖账的人通常要先付专业人士的账。

·财务报表：不要害怕向第一次做生意的客户发货之前对方索要财务报表。企业提供产品给客户要换回付款承诺。所以，应收账款相当于贷款，大部分贷款都需要财务证明。

·预付款：如有疑问。要求预付款。专业的客户理解这种请求（虽然他们也许不同意）。而不专业的客户特别讨厌预付款，也会带走其疑问丛生的生意。

·账龄越老越不容易收回：不要等到90天才想起去收账，发票还热着的时候就要收账（45天或更早）。

·最后使用讨债企业：讨债企业很贵（通常收50％的手续费），而且讨债企业对赖账者绝不友好，所以你可以与那无赖客户分手了。

·利用迟付惩罚：客户要过期未付账，就要准备付点罚金吧。如果有疑问，看一下自己的信用卡申请条款，你的客户也是这样。

·不付款，不发货：对于经常不按时付款的客户停止发货，如果你不付款，你的供应商也不给你发货。这样—来，你就要坚决地、积极地对付慢付款的客户，把应收账款的利息算在销售价里。应收账款代表现金，现金是流动资金，有流动资金的小企业就有许多选择。没有流动资金的生意只有一个选择：倒闭。

每个成功的小企业都需要有人尽力管理应收账款。在以前，这个人通常是企业主自己，后来，这个责任就交给了记账员、审计员、财务主管。不论交给了谁，他都必须积极地收回应收账款，首先是礼貌地跟进，然后是像狗一样咬住不放，最后拖住那个无赖家伙到法庭上。

因为从应收账款中要得到生意维持下去的资金，有资金的小企业是不容易受到伤害的。

虽然应该将客户神化，毕竟总要有上帝来卖产品才行。但是不应该把客户神化——客户这个词不完整，成功的小企业主知道：已经付了钱的才能称作客户。所以被神化的应该是付款的客户。